Можно ли указать в расчете 6-НДФЛ воскресенье как день получения дохода?

Comments

• Цитата: если фактически у работников сб и вс - рабочий день , можно ли отразить вс как день получения дохода в отчёте  НДФЛ? или это будет нарушение?в пн был перечислен НДФЛ

  Добрый день! А когда фактически был выплачен доход, в какой день? Эту дату и ставьте в Расчете 6-НДФЛ - см Порядок заполнения Расчета, утвержденный Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) : 
  
  4.2.В Разделе 2 указывается:
  по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
  по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
  по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
  по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
  по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
  
  

  Цитата: и как быть с копейками ? округлять или убирать просто?

  Ст.52 НК РФ: 
  
  6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.
  
  Но в отношении НДФЛ обратите внимание на требование ст.226 НК РФ: 
  
  3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
  (в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
  
• спасибо. 
  1) а если ндфл перечислили без округления (на 1 рубль меньше, получается) а  в отчёте будет округлено, это будет считаться недоплатой? 
  2) если  один работник получил ЗП за июнь 14 июля- в отчёте за 2 квартал КОЛ.ЛИЦ, ПОЛУЧИВШИХ ДОХОД - 1 или ноль?
• Цитата: а если  один работник получил ЗП за июнь 14 июля- в отчёте за 2 квартал КОЛ.ЛИЦ, ПОЛУЧИВШИХ ДОХОД - 1 или ноль?

  Если речь про стр.060 Раздела 1, то см тот же Порядок заполнения Расчета: 
  
  по строке 060 - общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется.
  
  С учетом положений ст.223 НК РФ: 
  
  2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
  
  Т.е. у Вас получается дата получения дохода - 30.06.17, доход за июнь получил 1 работник - соответственно, по стр.060 Раздела 1 ставите "1".
  
  

  Цитата: ) а если ндфл перечислили без округления (на 1 рубль меньше, получается) а  в отчёте будет округлено, это будет считаться недоплатой?

  Будет. Налоговая как раз и смотрит соответствие сведений, отраженных в 6-НДФЛ, с тем, что налоговый агент реально перечислил в бюджет. Но учтите еще нюанс, какую сумму НДФЛ Вы удержали у работника? Тоже меньше на 1руб, как и перевели?
• Цитата: Будет. Налоговая как раз и смотрит соответствие сведений, отраженных в 6-НДФЛ, с тем, что налоговый агент реально перечислил в бюджет. Но учтите еще нюанс, какую сумму НДФЛ Вы удержали у работника? Тоже меньше на 1руб, как и перевели?

  да, удержали на рубль меньше и перевели столько же. но я сейчас делаю отчёт и не знаю, сколько писать.
  правильно будет округлить, но заплатили мы на рубль меньше.
• Цитата: но по требованиям отчётности дата факт. получения дохода- 31 июня ставится. тогда этого работника  писать в КОЛ.ЛИЦ  1 раздел 2 кв. или нет?

  По каким требованиям, уточните? Если у Вас работник первый раз получил доход только за июНь в июЛе, то в Расчете за полугодие Вы заполняете только Раздел 1, в уже в Расчете за 9 месяцев в  Вас будет и раздел 1, и раздел 2, в котором Вы отразите полученную 14.07 зарплату за июНь. Посмотрите тему с таким же вопросом Заполнение формы 6-НДФЛ при начислении заработной платы только за июнь
  
  

  Цитата: да, удержали столько, сколько перевели. на рубль меньше

  Значит Вам надо письменно уведомить работника об ошибке и получить его согласие на удержание недоудержанной суммы НДФЛ со следующего получения дохода, и, соответственно, удержать и перечислить эту сумму при ближайшей выплате дохода работнику.
  
  

  Цитата: но я сейчас делаю отчёт и не знаю, сколько писать.

  В Расчете по стр.140 раздела 2 Вы должны написать сумму НДФЛ, которую правильно надо было удержать и перечислить. То, сколько Вы на самом деле удержали и перечислили, для заполнения этой строки роли не имеет.
• Цитата: Значит Вам надо письменно уведомить работника об ошибке и получить его согласие на удержание недоудержанной суммы НДФЛ со следующего получения дохода, и, соответственно, удержать и перечислить эту сумму при ближайшей выплате дохода работнику.

  именно у этого работника всё удержано правильно. у него сумма НДФЛ - 2129,3025 т.е 31 копейка- отбрасывается. 
  у него удержали 2129. 
  у другого работника с такой же зарплатой тоже удержали 2129. 
  но когда 6-НДФЛ заполняешь, то в разд. 1 по строке 040 "сумма исчисленного налога" считаешь  13 процентов с общей суммы дохода всех работников за квартал, и тогда получается  61 копейка.
   и в разделе 2 также за один из месяцев ( стр. 140)  в совокупности выходит 61 копейка  , т.к. эти 2 работника работали одновременно в 1 месяц. 
  как быть?
  
  NovichokBuh, что в таком случае делать?
• Добрый день.
  

  Цитата: но когда 6-НДФЛ заполняешь, то в разд. 1 по строке 040 "сумма исчисленного налога" считаешь  13 процентов с общей суммы дохода всех работников за квартал

  Строка 040 разделе 1 считается не так. 
  

  Цитата: 3.3 В Разделе 1 указывается:по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  То есть в строку 040 должна попасть сумма 2129+2129=4258.
• Вопрос удалён модератором.
  Спасиибо))
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Т.е. по каждому отдельно считать, потом суммировать?

  Этот же вопрос Вы уже задали в другой своей теме Как округлять суммы при заполнении 6-НДФЛ?  и получили на него ответ.
  Правилами форума запрещено задавать одни и те же вопросы в разных темах.