Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль, если доходы превысили 60 миллионов рублей за последние 4 квартала?

Comments

• Цитата: , никогда еще не считала ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, при превышении доходов в среднем за последние 4 квартала в сумме 60 млн. руб....особо конечно и смысла не понимаю зачем, но раз надо....Доход компании будет превышен в 1м квартале 2023 года, как надо считать? Берем счет 90.01.1 -НУ ?Доход 2 кв. 2022 г. - 8 384 916,63Доход 3 кв. 2022 г. - 14 899 33,18Доход 4 кв. 2022 г. - 20 268 636,63Доход 1 кв. 2023 г. - 20 100 000,00 (уже на данный момент)ИТОГО за последние 4 квартала доход составил 63 652 886,44 / 4 = 15 913 221,61 - значит платим ежемесячные авансовые платежи.

  Здравствуйте.
  Да, так будет верно. Т.е. со 2го квартала вы начинаете платить ежемесячные авансовые платежи. Это требование НК РФ.
  

  Цитата: 3.Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управленияуплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

  т.е. выбора нет, если только обязанности отслеживать данный лимит.
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста как их рассчитать,?Платили налог на прибыль:2 кв. 2022 г. - 286 521,003 кв. 2022 г. - 408 622,004 кв. 2022 г. - 603 736,00Помогите пожалуйста🙏

  эти данные не нужны.
  Алгоритм такой.
  1. В каждой НД (кроме годовой) считаете лимит. Превысили, авансы начисляете и платите. Не превысили, не делаете этого.
  2. В НД за 1 квартал считаем авансы на -й квартал. Они равны строкам 180-200 и отражаются по строкам 290-310. 
  В НД за Полугодие из строк 180-200 вычитаете строки 180-200 НД за 1 квартал, а в НД за 9 месяцев отражаете по строкам 290-310 (авансы на 4кв. текущего года) и 320-340 (на 1 кв. следующего) суммы равные разнице строк 180-200 НД за 9 месяцев и строк 180-200 НД за Полугодие. Если показатель нулевой или отрицательный, строки не заполняете, авансы не платите.
  

  Цитата: 5.14.1. Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период.Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.